不動産売却で確定申告が不要となる条件を最速チェック！20万円基準や特例も解説 | 越谷市の不動産売却ならハウスドゥ蒲生駅前 | ブログ

「不動産を売ったけど、確定申告は不要でいいの？」——こんな不安はよくあります。結論、譲渡所得が「売却代金－（取得費＋譲渡費用）」でゼロやマイナスなら申告が不要となる場合があります。一方で、居住用の「3,000万円特別控除」などの特例は、税額がゼロでも申告が必要です（適用は申請制）。ここで迷いやすいのが境界線です。

給与所得者なら、年末調整済みで「譲渡所得＋ほかの所得」の合計が20万円以下のケースは所得税の申告が不要となり得ます。ただし住民税の申告や特例利用の有無は別途確認が必要です。相続や実家売却でも、取得費の確認次第で不要になる可能性があります。

本記事では、申告が不要になる代表パターンと、申告が必要に変わる落とし穴を最短で判定できるよう整理しました。国税庁の公開情報に基づき、計算の勘所や書類準備まで網羅。「自分は不要で大丈夫か」を3分で自己診断し、手続きのムダとリスクを避けましょう。

不動産売却の確定申告が不要となる条件を最速チェック！

譲渡所得がゼロやマイナスになる場合は不要になるチャンス

不動産売却で気になるのは「申告が必要かどうか」です。判断のカギは譲渡所得で、計算はシンプルです。売却代金から取得費と譲渡費用を差し引き、結果がゼロやマイナスなら申告が不要となる場合があります。ただし、居住用の特例や損益通算を使うときは申告が必要になることがあります。まずは計算で損益の有無を把握し、次に適用したい控除や特例の有無を確認しましょう。売却価格が購入時より低い、または仲介手数料やリフォームの一部がかさみ利益が出ていないなら不動産売却の確定申告が不要となる可能性は十分にあります。迷ったら数字を整理し、書類の根拠で裏づけるのが近道です。

売却額から取得費と譲渡費用を差し引く時の計算で間違えやすいポイント

取得費が不明なときは要注意です。概算で処理せず、売買契約書や領収書で購入価格と諸費用を確認しましょう。譲渡費用に入れられるのは、一般に仲介手数料や測量費、登記関連の実費、建物解体費などの売却のために直接要した費用です。一方、固定資産税や火災保険料、引越費用、残債の利息などは原則として譲渡費用に含められません。迷いやすいポイントを押さえましょう。

• 譲渡費用に含めやすい代表例

  • 仲介手数料、広告費
  • 測量・境界確定費、解体費
  • 売却時の司法書士報酬や登記実費

取得費は購入代金に加え、購入時の仲介手数料や登録免許税なども合算します。領収書や契約書の保存が正確な計算の近道です。

給与所得者で合計20万円以下の所得なら不要になるケースが

年末調整済みの給与所得者は、譲渡所得と他の雑所得などの合計が20万円以下なら申告が不要となるケースがあります。ポイントは二つです。第一に、20万円以下の判定は不動産の譲渡所得を含む合計額で見ること。第二に、住民税は別判定のため申告が必要になる場合があることです。さらに、居住用財産の特例や損益通算、繰越控除を使いたいときは所得が少額でも申告が必要になります。不動産売却の確定申告不要の判断は、税金の発生だけでなく、適用したい特例の有無と自治体の住民税手続まで含めてチェックするのが安全です。

少額で済むと思っても、特例を使わないと税負担が増えることがあるため、制度の適用可否も合わせて判断しましょう。

不動産売却で確定申告が必要か不要かの判断ポイントを押さえよう

3000万円特別控除などの特例を使う場合は申告が必要になる理由

居住用財産の3000万円特別控除や買換え特例などは、適用を受けるには確定申告での申請が必須です。特例は自動適用ではなく、譲渡所得の計算に控除を反映させるため、申告書と添付書類で要件を満たす事実を示す必要があります。たとえばマイホームの売却で利益が出ても、特例を申請しなければ控除は使えません。さらに、適用可否は所有期間や居住実態、転居時期、過去の適用歴など細かな要件で判断されます。よって、「特例を使う＝申告が必要」が原則です。特例の適用有無は税額と納付要否に直結するため、不要と決めつけず、譲渡所得の計算→特例判定→申告要否の確認の順で整理しましょう。

• 特例は申請主義で自動適用されない

• 所有・居住要件や過去適用歴の確認が必須

• 申告が特例適用の唯一の手段になる

補足として、譲渡所得がマイナスの場合は原則申告不要ですが、損益通算や繰越控除を使うなら申告が必要です。

控除適用で税額ゼロでも申告が必要になる仕組みとは

3000万円特別控除は、届出（申告）により初めて税計算に反映されます。控除で税額がゼロまで下がるケースでも、控除を使った事実を確定申告で確定しない限り、課税関係は「控除前」のままです。つまり、控除後ゼロ＝申告不要ではありません。加えて、控除を使うと他の特例の併用制限や翌年以降の税務判断にも影響するため、適用履歴を明確に残す意義があります。必要書類も、売買契約書、登記事項証明書、仲介手数料などの譲渡費用領収書、居住を示す資料などが求められ、これらを申告時に整えることが前提です。結果として、「税額が出ない場合でも、控除適用の意思表示としての申告が必要」という仕組みになっています。

短時間で済ませるには、必要書類を先に洗い出してから作成コーナーやe-Taxを使うのが効率的です。

譲渡所得が20万円超なら原則申告が必要！その境界線を知る

不動産の譲渡で計算上の利益（譲渡所得）が出たら原則申告が必要です。給与所得者の「20万円以下は申告不要」の扱いは、他の所得の合算関係や年末調整の有無で取り扱いが変わるため、譲渡所得が20万円を超える場合は申告が必要と考えるのが安全です。計算式は、譲渡価額−取得費−譲渡費用＝譲渡所得で、保有期間により短期（5年以下）と長期（超える）に区分され、税率が異なります。一方、不動産売却利益なし確定申告不要のケースとして、譲渡所得がゼロまたはマイナスなら原則不要ですが、特例適用や損益通算、繰越控除を使うなら申告が必要です。相続不動産の取得費は被相続人の取得費を引き継ぐため、相続不動産売却確定申告不要と判断する前に、取得費と譲渡費用を丁寧に確認しましょう。

1. 譲渡所得を計算して20万円超なら申告を検討
2. 短期・長期区分で税率と税額が変動
3. ゼロ・マイナスは原則不要だが、特例や通算を使うなら申告
4. 相続での取得費は被相続人ベースを確認し、過小評価を避ける

相続や実家売却のとき確定申告が不要となる場合・気をつけたいこと

相続不動産の譲渡損失なら不要にできる？取得費の再確認も大切

相続や実家売却で気になるのが確定申告が必要かどうかです。基本は譲渡所得の有無で判断します。譲渡所得は「売却価額−取得費−譲渡費用」で計算し、この結果が0円以下（譲渡損失や利益なし）なら申告が不要となるケースがあります。相続不動産でも同じ計算式で、被相続人から取得費を引き継ぐのが原則です。取得費が過小だと本来は損失でも利益が出たように見えることがあるため、取得費の再確認が重要です。たとえば購入代金、仲介手数料、リフォーム費用、登記費用、相続時の評価ではなく生前の実支出など、積み上げ可能な費用を丁寧に拾います。ただし、申告が不要と判断するには証憑の保管が前提で、税務署からの照会に説明できることが欠かせません。不要判定に迷う場合や特例を使う可能性がある場合は専門家へ相談し、安全策として申告する選択も検討しましょう。

取得費や登記事項証明書などの必要な書類はこうやって揃える

相続不動産の取得費や名義関係を裏づけるために、書類の抜け漏れゼロを目指します。まずは売買契約書と領収書で購入価格と諸費用を確認し、仲介手数料やリフォーム費、解体費、測量費などの譲渡費用も明細と支払い記録で押さえます。登記事項証明書で権利関係と地番を確認し、相続関係説明図や遺産分割協議書、戸籍類で引継ぎを証明します。もし古い物件で契約書が見つからない場合は、金融機関の振込記録や領収書の控え、工事請負契約書、当時の広告・見積書など、合理的に金額を示せる資料を追加で収集します。固定資産税課税明細や不動産会社の取引台帳の写しが手掛かりになることもあります。疑義が残る費用は保守的に除外し、説明可能な金額だけを計上するのが安全です。書類は売却後もしばらく体系的に保管しておくと、照会対応や再計算に役立ちます。

書類が整うと取得費が明確になり、不動産売却利益なしで確定申告が不要と判断できる可能性が高まります。

空き家特例や居住用の特例利用時は確定申告が必須なので注意

相続の空き家を売ったときの特別控除や居住用の特例は、税負担を大きく抑えられる一方で、利用するなら確定申告が必須です。たとえば相続空き家の特例や居住用3000万円特別控除、居住用買換え・交換の特例、軽減税率などは申請しないと適用されません。つまり、利益が出ていても控除で所得税額が0円になる場合があり、この場合でも申告をして初めて0円が実現します。逆に、控除を使わず計算して譲渡所得が0円以下なら、不動産売却で確定申告が不要と整理しやすいですが、将来の損益通算や繰越控除を使うならやはり申告が必要です。なお、相続不動産の売却で「相続不動産売却確定申告自分で」進める方もいますが、適用要件の確認や必要書類の整備、期限内提出が肝心です。期限後は加算税や延滞税のリスクがあるため、要件充足に自信がない場合は税理士への相談も検討すると安心です。

1. 適用したい特例の要件を確認する
2. 必要書類を揃えて申告書を作成する
3. 期限内に提出し、納付や還付手続きを完了する

手順を踏めば、特例の効果を最大限に活用しつつリスクも抑えられます。

譲渡損失の場合の確定申告は不要？申告すべきか迷ったらココをチェック！

損益通算や繰越控除で税金が戻るかも？申告有利なケースを見抜こう

不動産の売却価格が取得費や譲渡費用を下回り、譲渡所得がマイナスになる「譲渡損失」のときは、原則として税金は発生しません。そのため一見すると不動産売却の確定申告は不要に思えますが、申告すると他の所得と損益通算や翌年以降への繰越控除が使えて負担が軽くなる可能性があります。給与や不動産所得、事業所得などがある人は課税所得が下がり住民税や所得税が軽減されることがあります。さらにマイホームの買換えや住宅ローンが関係する取引では、特例の適用可否で結果が大きく変わるため、制度の要件確認が重要です。結局のところ、「税額が下がる余地があるか」を計算で確かめてから判断するのが得策です。迷う場合は計算根拠を整え、期日までに選択できる状態を作りましょう。

• 譲渡損失が出たら申告で通算や繰越が検討対象

• 給与や不動産所得がある人は軽減メリットが出やすい

• 特例の要件確認で結果が変わるので事前チェック必須

申告しないと逆に損する代表的なパターンはこれ！

複数の所得がある人は、譲渡損失を確定申告で申告しておくと課税所得が下がり税負担を直接圧縮できます。代表的には次のような状況でメリットが生まれます。まず、給与所得があり年末調整済みでも、譲渡損失の通算で所得税・住民税が軽減されるケースがあります。次に、不動産所得や事業所得が黒字の人は、マイナスの譲渡所得と通算することで合計の税額を引き下げられます。さらに、当年で使い切れない損失は繰越控除の適用で翌年以降の税額も抑制できる可能性があります。結果として、「利益なし」でも確定申告を自分で行えば現金流出が減ることがあるため、申告不要と決めつけずに試算することが重要です。

• 給与所得と通算して税額軽減

• 不動産・事業の黒字と相殺して負担減

• 使い切れない損失は翌年以降へ繰越して効果を継続

申告不要だと感じても計算根拠など書類の保管は絶対に必要

譲渡損失で税金が発生しないときでも、売却価額・取得費・譲渡費用の計算根拠を示す書類を保管しておくことが重要です。後日、税務上の確認が入った際に契約書や領収書がないと正しい損失額を説明できず、想定外の負担や手戻りが生じるおそれがあります。特に相続で取得した不動産の売却では、相続不動産の取得費や登記の費用、リフォームの領収書など、不動産売却確定申告必要書類を網羅的に整理することがポイントです。不動産売却利益なし確定申告となる場合でも、e-Taxや作成コーナーを使えば手順は明確で、必要に応じて税理士費用との比較も検討しやすくなります。迷ったら「土地売却確定申告しないとどうなる」の観点で、問い合わせ対応や期限管理の安心を優先しましょう。

上表の原本や控えを期限なく保管しておくと、譲渡所得確定申告自分で行う際もスムーズです。

不動産売却の確定申告を自分で進める時の流れと必要書類を完全ガイド

初めてでも安心できる不動産売却の確定申告のやり方をステップで解説

不動産の売却は一度きりの手続きになりがちですが、流れを押さえれば自分で完了できます。ポイントは譲渡所得の計算→書類作成→提出と納付の三段階です。まず売却価格から取得費と譲渡費用を差し引いて譲渡所得を計算します。利益なしであれば不動産売却の確定申告不要になるケースがありますが、特例を使う場合は申告が必要です。続いて「譲渡所得の内訳書」と「確定申告書B・第三表」を作成します。国税庁の作成コーナーやe-Taxが便利で、e-Taxやスマホ申告にも対応します。印刷提出でも構いません。期限は通常翌年の申告期間内です。住民税の計算にも影響するため、土地売却で利益なしでも確認は必須です。迷いやすいのは相続物件で、取得費や登記情報の整理が先決です。税額が出たら納付方法を選び、期日までに納付します。

• チェックポイント

  • 譲渡所得がマイナスなら申告不要の可能性あり
  • 3000万円特別控除などの特例は申告が必要
  • e-Tax対応で添付省略が一部可能

必要書類のチェックリストと安全な保管方法まとめ

不動産売却の確定申告は根拠書類の網羅がカギです。下の一覧で不足がないか確認し、原本は耐火ファイルで保管、スキャン保存でバックアップしましょう。番号は準備の優先度順です。相続案件は追加書類が増えるため、早めの収集が安全です。書類の氏名や番地、日付の一致は税務確認で最重要となります。領収書は内訳ごとに振り分け、物件ごとフォルダ管理にすると入力がスムーズです。本人確認書類は有効期限内のものを用意します。紛失しやすい仲介手数料の請求書と領収書の両方は必ず確保してください。

補足として、写真や見積書も費用の合理性説明に役立ちます。電子データはフォルダ名に物件名と日付を付けると検索しやすいです。

3000万円特別控除や相続関係で追加提出が必要な書類までフォロー

特例を使うと税負担は軽くなりますが、添付書類の不足は適用不可のリスクになります。居住用の3000万円特別控除では、住んでいた事実を示す住民票の除票、売却の理由を示す資料、売却契約書、登記事項証明書などが代表例です。特例は申告が必須で、利益が控除でゼロでも提出を省くと不利益が生じます。相続不動産の場合は、被相続人の取得費や相続開始日が確認できる資料、相続登記後の登記事項証明書、遺産分割協議書、相続関係を示す戸籍類が必要です。取得費が不明な相続では、概算取得費や第三者資料での立証を検討します。土地の測量・境界確定の費用は譲渡費用に該当しうるため、領収書を紛失しないことが重要です。

1. 居住用特例の要件確認（居住実態・所有期間の整理）
2. 相続関係の証明（戸籍・遺産分割書の整備）
3. 添付書類の精査（住民票の除票、登記事項証明書、契約書）
4. e-Tax提出時の省略可否確認（原本保存の徹底）
5. 期限厳守と控保存（提出控と受付記録の保管）

不動産売却の確定申告のやり方は共通ですが、相続や特例の有無で書類は大きく変わります。不動産売却の確定申告不要になりうる条件を確認しつつ、必要な場合は漏れなく準備しましょう。

確定申告の期限を過ぎたらどうなる？無申告のリスクを回避する方法

無申告加算税や延滞税を最小限にするため今すぐできる具体策

期限を過ぎても手を止めなければ、無申告加算税や延滞税の負担はまだ下げられます。不動産の売却で利益が出て確定申告が必要だったのに遅れた場合、まずは譲渡所得の計算を正確に行い、最短で申告・納付まで進めることが重要です。反対に、不動産売却利益なしで申告不要と判断できるケースや、相続で取得費が分からず迷っているケースでも、税務署からの照会に備えた根拠書類の整理が欠かせません。以下のポイントを押さえましょう。

• 最優先は早期申告：遅れるほど加算税・延滞税が積み上がります

• 書類の先行収集：売買契約書や仲介手数料の領収書をすぐ確保

• 分からないは放置しない：取得費不明なら概算取得費ではなく資料探索を優先

• 相続不動産の論点を特定：相続登記や相続時の評価資料を確認

補足として、不動産売却確定申告のやり方はe-Taxでも対応可能です。自分で作成が難しい場合は、税理士へ早期相談することで加算税のリスクを実務的に圧縮できます。

テーブルは要点の整理です。次の手順で、今日から負担を下げる行動に移しましょう。

1. 売買契約書、登記事項証明書、仲介手数料などの譲渡費用領収書を集める
2. 譲渡価額から取得費と譲渡費用を差し引き譲渡所得を計算する
3. 住宅の3000万円特別控除など特例の要件該当を確認する
4. e-Taxで期限後申告を作成し、まずは見込み額を納付する
5. 相続不動産は取得費の根拠探し（売買当時の契約書や固定資産税課税明細）を並行する

不動産売却確定申告の必要書類を先に揃えると、作成から納付までのリードタイムを短縮できます。利益の有無や相続の有無でやるべき整理が変わるため、状況の棚卸しから着手すると迷いが減ります。なお、不動産売却確定申告不要の判断に迷う場合も、説明可能な記録の準備が将来のリスク回避に有効です。

物件タイプや所有目的で変わる不動産売却の確定申告のまとめ方

マンションや土地や戸建て売却時の共通ポイント・見逃しがちな注意点

不動産売却の確定申告は、物件タイプに関わらず基本の計算式が同じです。譲渡所得は「売却代金−取得費−譲渡費用」で求め、譲渡所得が0円以下なら原則税金は発生しません。ただし特例を使う場合は申告が必要になることがあるため、不動産売却確定申告不要の判断は計算と制度の両面確認が欠かせません。取得費は購入代金だけでなく、仲介手数料や登記費用、リフォームの資本的支出を含められます。建物は減価償却を考慮して取得費を調整します。譲渡費用は仲介手数料、立退料、測量費、印紙税などが代表例です。給与所得者は年間の譲渡所得などの合計が20万円以下なら申告不要のケースがありえますが、住民税の扱いや他の所得との合算に注意が必要です。利益なしで売った場合でも、必要書類（売買契約書、領収書、登記事項証明書）を保存しておくと税務上の問い合わせに備えられて安心です。相続で取得した土地や実家の売却は取得費の把握が難しいため、相続不動産の取得費の確認を早めに進めると判断がスムーズになります。

• 譲渡費用に含めやすい経費を把握しておくと課税額の過大計算を避けられます

• 減価償却は建物のみ対象で、土地は減価しない点に注意

別荘やセカンドハウスなど「居住用以外」は確定申告でここが違う

別荘やセカンドハウス、賃貸用、事業用など居住用以外の不動産は、居住用特例や3,000万円特別控除の対象外になります。つまり、利益が出たら原則申告が必要で、長期・短期の譲渡所得区分に応じた税率が適用されます。とくに別荘は自己利用であっても非居住用の扱いになりやすく、不動産譲渡損失の損益通算ができない点が盲点です。いっぽう、購入時や売却時の仲介手数料、測量費、解体費用などは譲渡費用として考慮でき、結果として課税対象の利益を圧縮できる可能性があります。相続で受け継いだ空き家やセカンドハウスの売却も、相続不動産売却確定申告不要になるのは利益が出ない場合や20万円基準を満たす場合に限られ、特例の誤適用は避けるべきです。相続の土地売却は相続不動産売却確定申告国税庁の様式に沿って書類準備を進め、取得費や相続時の評価額、譲渡費用の内訳を明確にしましょう。

短期か長期かの区分は所有期間で判断します。税率差が大きいため、売却時期の見直しは有効です。

家の売却で特例を使うなら前提条件の見落としに気をつけて

マイホームの売却で検討される3,000万円特別控除などの特例は、適用できれば税負担を大きく抑えられますが、適用には確定申告が必要で、要件を満たさないと否認されるリスクがあります。居住の事実を示す住民票や公共料金の履歴、所有期間や居住期間、転居のタイミング、空き家特例の対象要件などを事前にそろえましょう。譲渡所得がマイナスの場合は原則申告は不要ですが、住宅ローン残債があるケースや繰越控除を狙うケースでは不動産譲渡損失損益通算の活用を検討します。手続きはe-Taxや作成コーナーを使えば譲渡所得確定申告自分で対応できますが、不動産売却確定申告必要書類が多く、譲渡所得確定申告書き方に不安があれば税理士への相談も有効です。土地売却確定申告しないとどうなるか気になる方は、無申告加算税や延滞税のペナルティを避ける意味でも、期限内の提出と納付を最優先にしてください。

1. 要件確認：所有期間・居住実態・他特例併用の可否をチェック
2. 金額計算：取得費・譲渡費用・減価償却を反映して譲渡所得を算出
3. 書類準備：売買契約書、仲介手数料の領収書、登記事項証明書を整理
4. 提出方法選択：e-Taxやスマホ対応、窓口提出を比較して決定

上記の流れを押さえると、不動産売却確定申告やり方の迷いが減り、不動産売却利益なし確定申告の判断もブレにくくなります。

不動産売却で確定申告をしない時どうなる？リスクと備えを徹底解説

税務署からの問い合わせが来る前に！記録管理でリスク回避

不動産売却で確定申告をしないまま放置すると、無申告加算税や延滞税の対象になる可能性があります。とくに利益が出たのに申告を忘れているケースは税務の指摘を受けやすく、売却の経緯や金銭の流れを示せないと説明に時間がかかります。まずは譲渡所得の有無を計算し、利益なしでも資料の保存は徹底しましょう。不動産売却確定申告不要に該当する場合でも、特例を使うときは申告が必要になる点に注意が要ります。相続不動産の売却では取得費や譲渡費用の根拠が分かる書類が重要で、相続登記や評価の記録がないと後から整えるのが大変です。取引後すぐにファイル化し、問い合わせに備えることで税務リスクを最小化できます。

• 取引の経緯や金銭の流れを説明できるよう資料を整理し保管しておく

申告が必要なケースを見逃さないためのチェックポイント集

不動産売却で「確定申告がいらない」と思い込みやすい論点をチェックリスト形式で確認しましょう。次の項目に一つでも当てはまれば、申告が必要になる可能性が高いです。

• 譲渡所得がプラスになっている

• 居住用3000万円特別控除など特例を使う予定がある

• 給与所得者でも20万円を超える譲渡所得がある

• 損益通算や繰越控除を使いたい（譲渡損失が出た）

• 相続不動産の取得費や譲渡費用を証明する書類が必要

以下は、不動産売却確定申告不要かどうかを判断する際に役立つ比較表です。

ポイントは、利益が出たら原則申告、特例は適用するなら必ず申告という2本柱です。迷う場合は、書類を揃えて早めに判断しましょう。

• 特例の利用や利益発生など誤りやすい論点を箇条で確認する

不動産売却で確定申告が不要となる条件に関するよくある質問まとめ

申告が不要になるのはどんなケースかパッとわかる早見表

不動産売却で確定申告が不要か迷ったら、まずは譲渡所得の有無と特例の利用有無を確認します。基本は譲渡所得が出れば申告が必要ですが、利益なしや給与所得者の20万円以下などで不要になる場合があります。反対に、居住用の3000万円特別控除などの特例は申請手続きが必要なので、利益が0円でも申告が必要になります。判断の起点は次の3点です。1つでも該当すれば要否が大きく変わります。なお、土地売却やマンション売却など物件種別にかかわらず計算ルールは同じで、取得費や譲渡費用の把握がポイントです。

• 譲渡所得が0円以下なら申告不要になるケースがある

• 給与所得者で20万円以下の所得なら申告不要の対象になり得る

• 特例を使う場合は原則申告が必要で、未申告は加算税のリスク

テーブルの判定で「不要になり得る」と出た場合でも、特例を使うなら提出が必要である点に注意してください。

相続や実家を売却する場合の不要条件はどこが違う？徹底比較

相続不動産の売却は、取得費や特例の扱いが通常売却と少し異なります。まず取得費は被相続人の購入価格や減価償却を引き継ぐのが基本で、相続税を納付していれば取得費加算の特例により一部を取得費へ上乗せできる可能性があります。これにより譲渡所得が抑えられ、結果として不動産売却利益なし確定申告の判定に近づくことがあります。一方で、相続空き家の特例などを使う場合は申告が必要で、要件の適合確認や登記事項証明書などの必要書類が増える点に注意です。不要になり得る典型は次の二つです。1つ目は売却額が取得費と譲渡費用を下回る譲渡損失のケース、2つ目は給与所得者で20万円以下に収まるケースです。どちらも「相続不動産売却確定申告不要」に該当し得ますが、特例を使うなら提出が前提です。相続の売却で不動産売却確定申告やり方を自分で進める場合は、譲渡所得の計算、必要書類の収集、e-Taxや作成コーナーでの入力という3ステップで進めると迷いにくいです。

1. 取得費と譲渡費用を正確に計算し、利益の有無を判定する
2. 特例の利用有無を確定し、適用するなら申告前提で必要書類を用意する
3. e-Taxや作成コーナーで入力し、申告書を提出する（住民税の確認も忘れずに）