【第11回】生命保険を使った相続対策　　現金を“非課税”で残せる、シンプルかつ強力な方法とは？ | 越谷市の不動産売却ならハウスドゥ蒲生駅前 | ブログ

理由①：500万円 × 法定相続人の非課税枠がある

生命保険金には、相続税の特別な非課税枠があります。

• 非課税枠 = 500万円 × 法定相続人の数
  

例）相続人が3人の場合：
→ 500万円 × 3人 = 1,500万円まで非課税！

つまり、仮に1,500万円の保険金を残しても、相続税がかからないということです。

理由②：現金で残せるから、納税資金にもなる

相続税は基本的に「現金で一括納付」です。
ですが、不動産など**“現金以外の財産”しかないと、相続税を払うために不動産を売ることにも…**

生命保険なら、死亡時に確実に現金が振り込まれるため、納税資金としても非常に役立ちます。

理由③：分けやすく、争族を防げる

現金で受け取れる保険金は、受取人ごとにあらかじめ配分を決めておくことが可能です。

たとえば、

• 長男に1,000万円
  

• 次男に500万円
  

• 三女に1,000万円
  

といった指定も可能で、遺産分割協議を経ることなく受け取れるため、相続争いを避ける手段としても活用できます。

【例】被相続人（父）が死亡
相続人：妻・長男・長女 → 計3人
保険金総額：1,500万円
契約形態：

• 契約者：父
  

• 被保険者：父
  

• 受取人：妻・長男・長女（均等に500万円ずつ）
  

この場合、

• 非課税枠：500万円 × 3人 = 1,500万円
  

• 保険金：1,500万円 → 全額非課税！
  

→ 保険金がすべて非課税で受け取れることに！

※ただし、契約形態が違うと課税対象になる場合があるので注意（次で解説）

生命保険は「契約者・被保険者・受取人」の組み合わせによって、課税の対象が変わります。

● 相続税の対象になるパターン

● 贈与税の対象になってしまうパターン

【重要なポイント】
**「被保険者＝亡くなる人」「契約者＝その人」「受取人＝相続人」**という構成にするのが鉄則です。

◆ 事例①：生命保険で相続税をゼロに抑えたケース

• 被相続人：70代男性（会社役員）
  

• 相続人：妻・長男
  

• 財産：現預金1,500万円、不動産なし
  

• 生前対策：死亡保険1,000万円を長男・妻へ各500万円ずつ契約
  

【結果】

• 非課税枠：500万円 × 2人 = 1,000万円
  

• 保険金：1,000万円 → 全額非課税！
  

• 現預金は基礎控除内だったため、相続税はゼロに
  

◆ 事例②：不動産中心の財産でも納税資金を確保

• 被相続人：80代女性（賃貸オーナー）
  

• 財産：アパート2棟（評価額：7,000万円）、預金：500万円
  

• 相続人：子2人
  

• 生前対策：死亡保険1,500万円を契約（受取人：子2人）
  

【結果】

• 相続税：約1,000万円
  

• 保険金：1,500万円 → 非課税枠：1,000万円、課税対象：500万円
  

• でも、現金で納税できたため、アパート売却の必要なし！
  

Q1. 非課税枠は誰が受け取っても適用されますか？

→ 法定相続人が受け取った場合に限り、非課税枠が適用されます。
孫や内縁のパートナーなど、法定相続人以外だと課税対象になります。

Q2. 生命保険の契約はいつまでにしておけばいいですか？

→ 被保険者（本人）が元気で契約できるうちに行う必要があります。
認知症になると契約が難しくなるため、早めの加入がおすすめです。

Q3. 保険金は遺産分割の対象になりますか？

→ いいえ。**保険金は基本的に“受取人固有の財産”**です。
遺産分割協議の対象外になるため、スムーズに現金を渡せます。

生命保険を活用した相続対策といっても、

• 非課税枠の正しい理解
  

• 契約形態の選定
  

• 他の財産とのバランス調整
  

• 法人化・信託との組み合わせ
  

など、専門的な知識と総合的な判断が必要です。

ハウスドゥ蒲生駅前店では、相続と不動産のプロスタッフが、税理士や保険会社とも連携しながら、

• あなたにとって最適な生命保険の活用方法
  

• 不動産の価値と合わせたトータル相続設計
  

• トラブルになりにくい分配方法の提案
  

まで、ワンストップでサポートいたします。

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● ポイントまとめ

• 生命保険は現金を「非課税で確実に残せる」有効な手段
  

• 法定相続人1人あたり500万円の非課税枠あり
  

• 契約者・被保険者・受取人の組み合わせが重要
  

• 納税資金・分割トラブル防止にも効果的！
  

✅ チェックリスト

☑ 相続人が複数人いる
☑ 自分の財産に不動産が多い
☑ 現金を残してトラブルを防ぎたい
☑ 納税資金を確保したい
☑ 贈与税・相続税の仕組みが不安

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