【第2回】相続税はいくらかかる？具体的な計算例と非課税枠を徹底解説 | 越谷市の不動産売却ならハウスドゥ蒲生駅前 | ブログ

1.相続税がかかるかどうかを決める“基礎控除”とは？

2.相続税の計算方法をやさしく解説

3.【事例1】財産4,000万円のケース

4.【事例2】財産8,000万円のケース

5.注意したい「課税対象の財産」とは？

6.まとめ：相続税は“見える化”で備えが変わる

まず、「相続税がかかる・かからない」の分かれ目となるのが、この基礎控除です。
これは、相続税が非課税になるラインのようなものです。

✅ 基礎控除の計算式

3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）

💬 よくある勘違い

「うちは現金は少ないから安心」と思っていても、
実は不動産（家・土地）が高額評価になっていて、合計が5,000万円以上になってしまうケースがよくあります。

特に越谷市のように地価が高いエリアでは、土地だけで3,000万円以上になることも珍しくありません。

それでは、具体的な相続税の計算ステップを見ていきましょう。

🔢 相続税の計算5ステップ

1.財産の合計額を出す（相続財産＋みなし相続財産）

2.基礎控除額を引く

3.残りの課税対象額を「法定相続分」で仮分割

4.それぞれに税率をかけて税額を計算

5.それらを合計して全体の相続税額を出す

📊 相続税率の早見表（抜粋）

この表にあてはめて計算します。

• 被相続人：父（80歳で死亡）
  

• 相続人：妻・長男・長女 → 3人
  

• 財産の内訳：
  

• 自宅：2,500万円
  

• 預金：1,500万円
  → 合計：4,000万円
  

▶ 計算してみましょう

基礎控除：3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
→ 財産は4,000万円なので、基礎控除の範囲内！

→ 相続税はかかりません！

✅ ポイント

このように、「基礎控除」をうまく活用できれば、相続税ゼロですむ家庭も多くあります。
ただし、財産が5,000万円を超えると話は変わってきます。次の事例を見てみましょう。

• 被相続人：母（82歳で死去）
  

• 相続人：長男・長女 → 2人
  

• 財産の内訳：
  

• 自宅：4,000万円（固定資産税評価額）
  

• 預金：2,000万円
  

• 有価証券：1,000万円
  

• 生命保険（受取人：長男）：1,000万円
  → 合計：8,000万円
  

▶ ステップ①：基礎控除を確認

相続人が2人なので：

コピーする編集する

3,000万円 + 600万円×2人 = 4,200万円

▶ ステップ②：法定相続分で分けて課税

相続人が2人（長男・長女）なので、法定相続分は1/2ずつ。

• 長男：1,900万円
  

• 長女：1,900万円
  

▶ ステップ③：税率をあてはめて計算

【相続税率早見表】より、1,900万円は「～3,000万円」に該当 → 税率15%、控除額50万円

それぞれの相続税：

• 長男：1,900万円×15%－50万円 = 235万円
  

• 長女：1,900万円×15%－50万円 = 235万円
  

→ 合計：470万円が相続税

▶ ステップ④：生命保険の非課税枠を適用

生命保険1,000万円は、「500万円×法定相続人の数＝1,000万円」まで非課税。

→ この枠内なので、課税対象になりません。
すでに差し引かれているため、税額に影響はないですが、納税資金として大きな助けになります。

相続税は「実際の財産」だけでなく、**“もらったとみなされる財産”**も対象になります。これを「みなし相続財産」といいます。

🔍 代表的な“みなし相続財産”

✅ 控除できるものもある！

反対に、次のようなものは課税額から差し引けるため、申告時には忘れずに申請しましょう。

相続税がかかるかどうかは、「財産の総額」と「相続人の数」でほぼ決まります。
そのうえで、

• 相続財産に何が含まれるか
  

• 評価額はどれくらいか
  

• 非課税枠や特例が適用できるか
  

を整理すれば、今から何をすればいいかがはっきり見えてきます。

✅この記事で押さえたポイント

• 相続税は【基礎控除：3,000万円＋600万円×相続人の数】を超えると発生
  

• 5,000万円以上の財産がある家庭では、相続税がかかる可能性が高い
  

• 「小規模宅地の特例」や「生命保険の非課税枠」を使えば節税も可能
  

• 税金だけでなく「借金・医療費」も相続財産から差し引ける
  

✅次回予告（第3回）

【第3回】相続でもめないために！遺産分割と節税のベストバランス
→ 節税だけでなく「家族の仲を壊さない遺産の分け方」をテーマに、実例をまじえてご紹介します。